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企业的货币资金有哪些?

货币资金,英文名称cash, monetary resources.是指企业可以立即投入流通,用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介,是以货币形态表现的资金。

简化货币资金的定义可知,货币资金是交换媒介。交换媒介,则意味着这种媒介必须可被人们普遍接受。如果不能被普遍接受,交换过程必然受阻,那必然不能作为交换媒介。能够作为交换媒介,普遍被人们接受,则便有极强的流动性。

货币的本质是一般等价物,具有流通手段等只能,普遍被人们所接受。货币资金作为货币形态表现的资金,承袭了货币的流通手段职能。货币资金最大的特点便是其流动性强,这种流动性极强的货币资金,对企业的日常经营生产活动极其重要,是企业正常经营运作必不可少的货币资金。

在流动资产中,货币资金的流动性最强,并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动资产,也是最能够代表企业现实购买力水平的资产。例如,企业可以拿现金购买自己需要的任何产品,企业拥有的现金越多,可以买的东西也越多。

企业为了确保生产经营活动的正常进行,企业必须拥有一定数量的货币资金,以便购买材料、缴纳税金、发放工资、支付利息及现金股利或进行投资等。企业如果没有一定数量的货币资金,则必然导致企业的正常生产经营活动中途。如果没有一定数量的货币资金,无法从市场上获得生产所需的原材料,无法给职工支付应付职工薪酬。

货币资金一般包括企业存于银行或其他金融机构的存款,以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的资金。货币资金最大特点便是可以立即使用,流动性强。凡是不能立即支付使用的,如银行冻结存款等,一般不能视为货币资金。

货币资金根据具体内容看,货币资金一般包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

库存现金,即现金。英文名称cash on hand,直译是拿在手上的现金。是指留存于企业、用于日常零星开支的现钞,通常放在企业财务部门的保险柜。

银行存款,英文名称cash in hand,直译是在银行里的钱,是指企业存在银行或其他金融机构的款项。根据国家有关规定,凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户

其他货币资金,英文名称other cash.是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。

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