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基础财务比率分析大全

1.流动比率。流动比率是流动资产除以流动负债的比值,其计算公式如下,流动比率=流动资产÷流动负债。

2.速动比率。速动比率是从流动资产当中扣除存货部分,再除以流动负债的比值。速动比率的计算公式为,速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债

3.现金比率。现金比率是指企业的现金资产与流动负债的比例,计算公式为,现金比率=(货币现金+有价证券)÷流动负债

4.经营净现金比率。经营净现金比率是指经营活动中的净现金流量与流动负债或总负债的比率,用来反映企业获得现金来偿还债务的能力。

其计算公式为,经营净现金比率(短期债务)=经营活动的净现金流量÷流动负债,经营净现金比率(全部债务)=经营活动中的净现金流量÷总负债。

5.资产负债率。资产负债率又称负债比率,是企业负债总额对资产总额的比率。它表明企业资产总额中,债权人提供资金所占的比重,以及企业资产对债权人权益的保障程度。计算公式是,资产负债率=负债总额÷资产总额。

6.已获利息倍数。已获利息倍数是指企业息税前利润与利息支出的比率,它可以反映获利能力对债务偿付的保证程度。计算公式是,已获利息倍数=息税前利润÷利息支出