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什么是存款类金融机构的经营管理原则?

存款类金融机构(depository financial institutions)是指从个人和机构接受存款并发放贷款的金融中介机构,其典型代表有商业银行、信用社等金融机构。

存款类金融机构经营管理的一般原则指安全性原则、流动性原则和盈利性原则。

1.安全性原则

安全性原则是指存款类金融机构在经营活动中,必须保持足够的清偿力,经得起重大风险和损失,随时应付客户提存,使客户对存款类金融机构保持足够的信任。

这要求存款类金融机构必须合理安排资产规模和结构,注重资产质量,提高自有资本在全部负债中的比重。衡量安全性的指标包括:贷款对存款的比率、资本资产比率、不良贷款与全部资产的比率等。

2.流动性原则

流动性原则是指存款类金融机构保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及存款类金融机构支付的需要。

要保持存款类金融机构的流动性就要一方面实行资产变现,另一方面通过负债的途径或以增资的方式取得资金,或以吸收存款或借款方式筹得资金。衡量流动性的指标包括:流动性比率、核心负债依存度等。

3.盈利性原则

盈利性原则是指存款类金融机构的经营管理者在可能的情况下,尽可能地追求利润最大化。存款类金融机构只有盈利才可以增加自身的经营实力,更好地服务于社会。

存款类金融机构追求利润最大化,可以从以下几个方面着手。

尽最减少现金资产,扩大盈利资产比重;以尽可能低的成本,取得更多的资金来源;减少贷款和投资损失,加强内部经济核算,节约管理费用开支等。衡量盈利性的指标包括:净收益与资本总额的比率、净收益与资产总额的比率等。

  • 安全性原则、流动性原则和盈利性原则的区别和联系

存款类金融机构的三性原则之间既相互矛盾又相互联系。流动性是存款类金融机构正常经营的前提条件,是存款类金融机构资产安全性的重要保证。安全性是存款类金融机构稳健经营的重要原则,离开了安全性,存款类金融机构的盈利性也就无从谈起。盈利性是存款类金融机构的最终目标,保持盈利是维持存款类金融机构流动性和保证存款类金融机构安全性的重要基础。

三性原则之间的矛盾则表现在,安全性与流动性之问呈现正相关。流动性较大的资产,风险就小,安全性也就高;盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性较高的资产,由于时问一般较长,风险相对较高,流动性和安全性就比较差。因此,存款类金融机构需要从现实出发,寻求三者之间的最佳均衡点。

根据《中华人民共和国商业银行法》规定,我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。

文章摘自:吴少新主编;杨学东副主编,货币金融学,中国金融出版社,2011.08,第220页