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风险评估流程和要求

风险评估主要包括两个方面的内容,一方面是对全面风险管理框架的评估,其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估,另一方面是实质性风险评估,对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。

企业在实现内部控制目标的进程中必然会遇到许多不确定的因素,这些不确定因素有的有利于控制目标的实现,有的不利于控制目标的实现。有利于控制目标实现的不确定因素是机会,不利于控制目标实现的不确定性因素就是风险。

风险评估就是在既定的控制目标下,识别出不确定事项,根据风险承受力来评价风险、制定风险应对策略,风险评估包括四个环节,目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

风险评估流程图

风险评估总体要求

首先,商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。对能够量化的风险,商业银行应当开发和完善风险计量技术,确保风险计量的一致性、客观性和准确性,在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。对难以量化的风险,商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制,确保相关风险得到有效管理。

其次,商业银行应当建立风险加总的政策和程序,确保在不同层次上及时识别风险。商业银行可以采用多种风险加总方法,但应至少采取简单加总法,并判断风险加总结果的合理性和审慎性。

最后,商业银行进行风险加总,应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。若考虑风险分散化效应,应基于长期实证数据,且数据观察期至少覆盖一个完整的经济周期。否则,商业银行应对风险加总方法和假设进行审慎调整。